Komu ulga, komu zwrot?

NOWa: - Kto musi złożyć zeznanie podatkowe do końca kwietnia?

Aneta Adamus: - Zeznanie roczne muszą złożyć wszystkie osoby, które w 2013 roku uzyskały jakiekolwiek przychody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Zeznania rocznego nie składamy jeżeli w 2013 roku nie uzyskaliśmy żadnych przychodów, które podlegają opodatkowaniu, a także jeżeli w minionym roku uzyskaliśmy tylko kwoty zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych.Osoby, które uzyskały tylko przychody z zagranicy, mają obowiązek złożenia zeznania rocznego tylko wówczas, gdy umowa międzynarodowa nakazuje im zastosować do tych przychodów metodę proporcjonalnego odliczenia. Jeżeli umowa taka wskazuje metodę zwolnienia z progresją, to zeznania rocznego nie składamy, ponieważ cała otrzymana kwota jest zwolniona z opodatkowania. Jeśli ktoś miał dochody w Polsce i za granicą, musi wykazać w zeznaniu rocznym także przychody zagraniczne – bez względu na fakt, czy przychody otrzymane z zagranicy są zwolnione, czy też podlegają metodzie proporcjonalnego odliczenia.

NOWa: - Czy w tym roku zmieniło się coś, jeśli chodzi o zasady rozliczania podatku dochodowego od osób fizycznych?

 Aneta Adamus: - W porównaniu do rozliczeń za rok 2012 zmieniły się zasady odliczania ulgi za Internet oraz ulgi prorodzinnej. W dalszym ciągu limit kwoty, którą można odliczyć za korzystanie z Internetu to 760 zł, a wydatki nadal są ustalane na podstawie dokumentów stwierdzających ich poniesienie. Nowością jest to, że z ulgi internetowej mogą korzystać tylko te osoby, które w latach 2005-2011 nie dokonywały odliczeń z tego tytułu lub po raz pierwszy uwzględniły ulgę w rozliczeniu za 2012 rok. Osoby te mogą odliczać wydatki poniesione za dostęp do Internetu wyłącznie przez dwa kolejne lata podatkowe.

Jeśli chodzi o warunki odliczeń ulgi prorodzinnej, to są one zmienione w stosunku do zeszłego roku. Po raz pierwszy  wysokość ulgi została dodatkowo uzależniona, między innymi od wysokości dochodów podatników i ich stanu cywilnego. Jeżeli suma rocznego dochodu małżonków lub osoby samotnie wychowującej dziecko, przekroczyła w 2013r. kwotę 112 tys. zł i mają oni jedno dziecko, które spełnia warunki wskazane w ustawie, to wówczas ulga im nie przysługuje. Roczny limit dochodów dla osoby niepozostającej w związku małżeńskim, posiadającej jedno dziecko spełniające warunki do ulgi prorodzinnej, wynosi 56 tys. zł i przekroczenie go także pozbawia tę osobę prawa do ulgi prorodzinnej. Wysokość osiąganych dochodów przez rodziców (rodzica) nie ma natomiast znaczenia jeżeli podatnicy mają dwoje i więcej dzieci, które spełniają warunki do ulgi prorodzinnej. Nowością jest również uzależnienie wysokości ulgi od ilości dzieci, które spełniają warunki wskazane w ustawie. Za jedno lub dwoje dzieci za cały rok przysługuje ulga w wysokości po 1112,04 zł na każde dziecko, za trójkę 2224,08 zł łącznie na pierwsze i drugie dziecko oraz kwota 1668,06 zł na trzecie dziecko, przy posiadaniu czworo i więcej dzieci przysługuje kwota ulgi do odliczenia 2224,08 zł łącznie na pierwsze i drugie dziecko oraz 1668,06 zł na trzecie dziecko, 2224,08 zł na czwarte i każde kolejne dziecko.

NOWa: - A co, komu i w jakiej kwocie wolno jeszcze odliczyć za ubiegły rok?

Aneta Adamus: - Na dotychczasowych zasadach można odliczać: ulgę rehabilitacyjną, przy czym część odliczeń jest limitowanych do kwoty 2280 zł, a część nie; wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, darowizny w wysokości dokonanej darowizny, nie więcej jednak niż kwoty stanowiącej 6 proc. dochodu; składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne (również zapłacone za granicą); ulgę odsetkową, ulgi mieszkaniowe - ale te wyłącznie na zasadzie kontynuacji praw nabytych; straty z lat poprzednich; ulgi uczniowskie; wydatki na nabycie nowych technologii.

NOWa: - Jak można składać roczne zeznanie podatkowe?

Aneta Adamus: - Zeznanie musi trafić do Urzędu Skarbowego, któremu podlegaliśmy 31 grudnia 2013 roku. Można je złożyć osobiście lub przez pełnomocnika i inną wskazaną osobę, wysłać listem poleconym, w polskim urzędzie konsularnym, w dowództwie jednostki wojskowej lub kapitanowi statku, w administracji zakładu karnego lub aresztu śledczego oraz za pomocą środków komunikacji elektronicznej. Oczywiście ten ostatni sposób jest preferowany przez administrację podatkową i coraz większą liczbę  podatników. Użytkownicy systemu e-deklaracje mogą w prosty sposób, nie wychodząc z domu, złożyć zeznanie, którego kompletność weryfikuje system, a dla administracji podatkowej główna korzyść to krótszy proces obsługi, a tym samym czas oczekiwania na zwrot nadpłaty.

NOWa: - Mówi się, że im szybciej złożymy rozliczenie, tym krócej będziemy czekać na zwrot podatku, jeśli taki nam przysługuje. Jak długo obecnie musimy czekać na przelanie pieniędzy?

  Aneta Adamus: - Na dzień dzisiejszy termin oczekiwania na zwrot nadpłaty podatku wynosi około 2 tygodni.

NOWa: - Czy US w Trzebnicy planuje jakieś "dni otwarte" dla podatników?

Aneta Adamus: - Tak, na 5 kwietnia. W tym dniu odbędzie się spotkanie dla podatników na temat  sposobu rozliczania się przez Internet i ulg, a w szczególności internetowej, prorodzinnej i rehabilitacyjnej. Przewidujemy także wydłużone godziny pracy urzędu od 28 do 30 kwietnia do godz.18. Przypominamy również, że co środę urząd jest czynny do godz. 18, a także o możliwości złożenia zeznania podatkowego przez Internet, za pomocą komputera znajdującego się na sali obsługi klienta na parterze, korzystając z pomocy pracowników urzędu.

NOWa: - Do kogo, pod jaki numer można zadzwonić w razie wątpliwości jak wypełnić zeznanie podatkowe za zeszły rok?

 Aneta Adamus: -W razie wątpliwości przy wypełnianiu zeznania rocznego można dzwonić pod nr 71 388 72 43 - podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych nie prowadzący działalności gospodarczej, lub pod nr 71 388 72 04 - podatnicy prowadzący działalność gospodarczą.

NOWa: - Do kiedy pracodawcy mają obowiązek przekazania pracownikom lub osobom współpracującym formularzy rozliczeń?

 Aneta Adamus: - Pracodawcy, jako płatnicy mają obowiązek przekazania pracownikom i innym osobom współpracującym informacje dotyczące rozliczenia rocznego za 2013 r. do dnia 28 lutego 2014 r. Główną informacją jest formularz PIT-11, ale także PIT-11A, PIT-40A, PIT-40, PIT-8C. Co ważne, jeżeli pracodawca nie przekaże pracownikowi w ustawowym terminie właściwej informacji nie zwalnia to w żaden sposób podatnika z samodzielnego rozliczenia rocznego. Podatnik powinien dokonać rozliczenia w sposób przybliżony na podstawie posiadanych informacji i złożyć takie zeznanie do właściwego miejscowo naczelnika urzędu skarbowego ze stosownym wyjaśnieniem, wskazując w nim również dane identyfikacyjne nierzetelnego pracodawcy. Zachęcam do odwiedzenia strony Ministerstwa Finansów www.szybkipit.pl., gdzie podano szczegółowe informacje dotyczące ulg, limitów, rozliczeń itp. Tam również można zadać pytanie ekspertowi.